¿Si gano dinero en el casino, pago impuestos en España?

Sí, las ganancias de casino online tributan en IRPF como ganancias patrimoniales en la base general (Modelo 100 → F1). Puedes restar pérdidas del año hasta el tope de las ganancias. En la práctica casi siempre tendrás que presentar la Renta, salvo que todas tus rentas no superen 1.000 € y las pérdidas patrimoniales sean menores de 500 €.

Cómo tributan las ganancias de casino online

Las ganancias de casino se consideran «ganancias patrimoniales no derivadas de transmisión» y van a la base general del IRPF. Esto significa que tributan junto con tu salario y otras rentas del trabajo.

Es importante no confundirlas con las loterías. Las loterías de SELAE, ONCE y comunidades autónomas tienen un gravamen especial con exención hasta 40.000 €. Los casinos no.

Cómo se calcula la ganancia neta

Ganancia neta anual = premios obtenidos − cantidades jugadas, dentro del mismo ejercicio. Las pérdidas del juego solo pueden compensarse hasta el importe de las ganancias del propio año (no puedes quedar en negativo ni arrastrarlas a otros años). Si el premio es en especie, se usa valor de mercado. La ganancia se imputa cuando el premio es exigible, no cuando lo retiras.

¿Cuándo estoy obligado a presentar la Renta si gano en el casino?

Salvo que todas tus rentas (trabajo, capital, actividades y ganancias) no superen 1.000 € y tus pérdidas patrimoniales sean menores de 500 €, tendrás que presentar. Si fuiste autónomo en algún momento del año estás obligado en todo caso.

La obligación de declarar depende del conjunto de todas tus rentas y de ciertos umbrales. Para 2025, la norma dice que no están obligados quienes obtengan exclusivamente rentas del trabajo, capital, actividades económicas y ganancias patrimoniales hasta 1.000 € y pérdidas patrimoniales menores de 500 €.

El problema es esa palabra: «exclusivamente». Si tu salario ya supera 1.000 €, esta excepción no te sirve. Y hay otros límites (22.000 € de un pagador, 15.876 € con varios) que dejan de aplicarse si tienes otras rentas como las ganancias de juego.

Resultado práctico: con ganancias de casino suele tocar presentar la Renta.

Dónde se declara en la Renta (Modelo 100)

Las ganancias de casino se declaran en el Modelo 100 → Apartado F1 («ganancias y pérdidas patrimoniales que no derivan de transmisión»). La AEAT explica cómo introducir premios en metálico (importe íntegro y, si procede, retención) y en especie (valoración + ingreso a cuenta).

Ejemplos prácticos para entenderlo mejor

Veamos tres casos reales para ganancias del año anterior:

Caso 1: Ganas 1.200 € y tienes salario

Tienes un salario de 20.000 € al año y ganas 1.200 € netos en casino. Debes presentar la Renta y declarar los 1.200 € en el apartado F1. La excepción de 1.000 € no te sirve porque tu renta total supera ese tope.

Caso 2: Solo ganas 600 € de casino

Ganas 600 € netos de casino y no tienes más rentas. En principio, podrías no estar obligado a presentar (total de rentas ≤ 1.000 € y pérdidas < 500 €). Aun así, puedes presentar voluntariamente.

Caso 3: Ganas y pierdes en el mismo año

Ganas 5.000 € pero pierdes 3.000 € en el mismo año. Declaras 2.000 € como ganancia neta. Las pérdidas se compensan hasta el importe de las ganancias, no más.

Loterías vs. casino: diferencias fiscales clave

Es fundamental entender que casino y loterías no tributan igual:

• Loterías (SELAE/ONCE/CCAA): gravamen especial con exención de 40.000 €. No van al IRPF ordinario.
• Casino: IRPF base general sin mínimo exento específico. Se declara en Modelo 100 → F1.

Esta diferencia es importante porque muchas personas asumen que tienen el mismo tratamiento fiscal.

Documentación ante Hacienda

Si Hacienda te pregunta, necesitarás justificar tus números. La documentación que conviene guardar incluye:

• Certificado anual de actividad del operador: muestra apuestas realizadas, premios y saldo.
• Histórico de movimientos: ingresos, retiradas, bonos liberados.
• Justificantes de pago y comunicaciones del operador.

La DGOJ hace referencia a estos certificados de actividad y a los sistemas de información que respaldan los datos. Asegúrate de jugar solo en operadores con licencia DGOJ (puedes verificarlo en su buscador oficial).

Errores frecuentes que pueden costarte dinero

Estos son los errores más comunes que ven los asesores fiscales:

Pensar que «no retiro = no declaro»

Falso. Se tributa por ganancias obtenidas, no por dinero retirado. Si ganas pero dejas el dinero en la cuenta del casino, sigues debiendo declararlo.

Meterlo en la base del ahorro

Las ganancias de casino van a la base general, no a la del ahorro. Este error puede cambiar significativamente tu cuota a pagar.

Compensar mal las pérdidas

Puedes restar pérdidas hasta el límite de tus ganancias, pero no dejar resultado negativo. Tampoco puedes compensar pérdidas de años anteriores.

Confundir casino con loterías

Como hemos visto, tienen regímenes fiscales completamente distintos.

Calendario de la Renta 2025 (ingresos año anterior)

La campaña de Renta para declarar los ingresos del año anterior será del 2 de abril al 30 de junio de 2025 (BOE). Si has tenido ganancias de casino durante el año pasado, estas son las fechas clave que debes recordar.

El proceso de presentación se divide en varias fases. La declaración por internet estará disponible desde el primer día, mientras que la atención presencial comenzará más tarde. Si prefieres hacerlo por teléfono, también tendrás esa opción durante todo el periodo.

Consejos para prepararte con tiempo

Antes de que llegue abril, es recomendable que tengas preparada toda la documentación. Solicita al operador del casino el certificado anual de actividad que muestre tus ganancias y pérdidas del año anterior. Esto te permitirá calcular exactamente cuánto debes declarar.

También puedes usar el simulador de la AEAT para hacerte una idea de cómo afectarán las ganancias de casino a tu cuota final. Ten en cuenta que estas ganancias van a la base general, por lo que se suman a tu salario y otras rentas del trabajo.

Si tienes dudas sobre si estás obligado a presentar la declaración, el propio sistema de la AEAT te lo confirmará cuando introduzcas todos tus datos.

Juego responsable y verificación de licencias

Antes de jugar, comprueba siempre que el operador sea un casino online legal en España. Puedes verificarlo en el buscador oficial de la DGOJ y buscar los sellos visibles al RGIAJ (sistema de autoexclusión).

Si lo necesitas, puedes inscribirte en el Registro General de Interdicciones de Acceso al Juego (RGIAJ) para bloquear tu acceso a todos los operadores regulados. Estas herramientas están disponibles en sede.ordenacionjuego.gob.es.

El juego responsable no solo te protege financieramente, sino que también garantiza que tus datos fiscales estén correctamente respaldados ante Hacienda.

Aviso: Esta es información general actualizada a agosto de 2025. Si eres jugador profesional o tienes situaciones especiales (residencia fiscal, bonos complejos, etc.), conviene asesoramiento personalizado.